《全職家教達人》王老師──台大畢,身兼補教與家教全方位經歷，幫您目標達陣！

別讓定存拆單潮 擊敗二代健保

2012/09/19林建甫觀點

二代健保明年元旦即將上路，最近爆發定存拆單潮，引起社會廣泛重視。然而隨著新制將在明年上路，部分爭議將陸續浮現。二代健保難免產生推動的困難，政府應妥善因應。

補充保費，根據規定，存款利息只要達到2,000元的人，銀行就需要直接扣繳2%，繳給政府。其實不只利息所得，像是只要有四個月以上的高額獎金、兼職薪資所得、股利所得、執行業務收入、租金收入等六大項所得，都要繳交2%補充保費。因此可以預見，在二代健保推動時，未來陸續還會有反對的雜音或動作，例如一般兩、三千元的出席費，都有可能會被拆開處理。但不能因噎費食，就不做二代健保。

二代健保政策本質立意良善，只是做法仍須磨合。「全民健康保險」得來不易，不僅對國人健康有極大貢獻，也被國際視為社會保險的最佳典範。全民都有責任，希望健保不要破產。衛生署說只有兩成的民眾得多繳補充保費。補充保費2%，說多不多，對健保的維持卻有莫大幫助。

以定存拆單而言，各項因素都應思考清楚。以銀行定存年利率1.35%到1.39%來算，每筆壓到14萬元左右，就會安全過關。然而，未來如果利率調升，14萬元的本金，利息收入還是可能超過2,000元，逃都逃不掉。

銀行公會彙總各銀行所分析的成本效益，利息超過2,000元的存款總筆數約1,499萬筆，銀行執行成本約32億元，代扣健保補充保險費收入約30億元，因此建議應提高扣繳門檻到2萬元，或比照年度綜合所得稅方式年底結算申報。然而提高下限到2萬元，一年健保收入會減少40至50億元，這對財務面衝擊太大，屆時的財務缺口難以用其他方式彌平。若考慮拆單誘因，兩萬元的本金是140萬元，仍會引發更多的大戶拆單。

年底結算申報凸顯現在的二代健保是妥協的產物。原來在二代健保規劃初期，要採用「家戶總所得」為計費基礎，但由於未能取得社會共識，所以才會改採「就源扣繳」方式。由於補充保費採行就源扣繳卻未結算，才會使民眾透過定存拆單規避保費。的確可以考慮將扣繳方式改為年度一次扣費，簡化扣費程序，減輕銀行行政成本。

未來也可以考慮修法，針對現有扣繳制度，再加上每年結算程序，以當年度定存利息總額為基礎，計算補充保費金額，更能達成原先制度設計的美意。甚至前述的六大所得面都應改成申報制繳交補充保費。對於非六大所得的其他收入，也要積極追查，納入範圍，以杜絕民眾的疑慮，以為政府都是挑軟柿子吃。

過去健保費以薪資所得為計算基礎，其他所得並非保費依據，此舉不僅讓受薪階級承受較多保費負擔，而且有不公平之嫌，例如房產、股市大戶雖擁有極高收入，一代健保下卻只須繳納低額保費，實施新制後，租金、股利與兼職等收入納入保費計算基礎，保費負擔將更為公平。過去許多旅居海外人士，回台後立即加保即可享有健保，之後出國又申請停保，形成健保支出龐大負擔。二代健保則防堵此漏洞，延長返國投保等待期，針對戶籍已遷出國外，且出國前兩年未投保的民眾，返國必須滿6個月才能參加健保。

即將在明年上路的二代健保，融合公平、全面、效率等多項思維於其中，立意良善的美意，在新制度推行過程中，難免會出現改革陣痛期，不能被短期的問題阻擾。堅持健保改革，才能讓台灣引以為傲的健保制度永續經營。

（作者是台大經濟系教授、國政會財金組召集人）