《全職家教達人》王老師──台大畢,身兼補教與家教全方位經歷，幫您目標達陣！

財經觀點／發展金融科技 給消費者的蘿蔔在哪

2016-04-23 02:01 聯合報 葉榮廷（全家便利商店董事長）

近期各界熱議金融科技（Fintech），連全家便利商店也成為Fintech座談會的討論成員之一，這給外界的想像是，未來Fintech發展，便利店將扮演什麼樣角色，是否金融業能善用便利店的平台，發展出便民且利民的Fintech工具。

事實上，便利商店早已開始布局Fintech，隨時觀察最新支付工具趨勢，並嘗試接受各種支付工具，內部主管的手機都已下載各種電子支付工具軟體，也常在訪店時測試機台操作，截至目前為止一切運作均順暢。

換言之，Fintech的建置其實不難，不過要如何蔚為風氣，吸引消費者想要用手機裡的某一種Fintech支付工具在便利商店消費，才是金融業、科技業及零售流通業等要思考的面向。

電子支付雖方便，但在台灣仍未成氣候。在台灣鄰近國家中，韓國使用電子支付占比高達70%，香港60%，中國大陸和新加坡也均逾50%，台灣的目標是「5年內電子支付占比要過半」，進度明顯落後周邊各國。

去年我去大陸在一家區域型的小便利商店，收銀台旁就有一台QRcode的機器，手機靠近一掃瞄即可登錄，並進行消費扣款，手續十分簡易，這只是大陸的區域型商家就有的支付建置。

反觀在台灣，全家二度叩關均失敗。10年前全家規畫要導入日本所發展出來的電子錢包，可望在台提前帶動「無鈔化」風潮，孰料經過一番折騰，這項支付方式還要被另外課重稅，只得作罷；2年前各種支付工具漸興，全家想要整合各家支付於「一機」，避免各種支付機台占滿收銀台空間，也遭主管機關打槍，認為全家無權如此做。

台灣Fintech的運用究竟何時才會成熟？重點是Fintech帶給消費者的「蘿蔔」在哪？以悠遊卡為例，一張原本只能在台北搭捷運的卡片，因為擴充其便利性，在全國占有率竟攀高到89%，顯示只要便民程度夠高，要推廣其實大有可為。

在台灣，或許是因為到處都有金融提款機，提領現金太過便利，又或者台灣的電子支付仍不夠吸引人，導致建置都有了，消費者卻興趣缺缺。台灣若要朝無鈔化邁進，若採取「防弊大於興利」會拖慢發展速度，建議規劃達95分即可上路，再來修整到100分，上線速度會快很多。

經濟／巴拿馬文件風暴後 改革不應停歇

2016-04-23 02:18 經濟日報 經濟日報社論

國際調查記者聯盟（ICIJ）4月初公布「巴拿馬文件」，該風暴隨後捲入了大批來自冰島、中國大陸、香港、俄羅斯等地的權貴政要，時至今日，香港仍餘波盪漾，反倒是台灣似乎已風平浪靜，與風暴形成之初的舉國沸騰、到處捉賊的景象，形成強烈對比。

平心而論，巴拿馬並非台資企業與台灣富豪慣用的境外第三地，比起巴拿馬，台灣人更常在開曼群島、英屬維京群島（BVI）、薩摩亞、模里西斯等地，設立用途不一的境外公司。舉例來說，在最近浩鼎案中，檢調追查的重點，就是浩鼎位在BVI的大股東Alpha公司，其最終受益人到底還隱藏那些關鍵大咖。

換言之，如果今天ICIJ公布的是「開曼文件」、「BVI文件」，台灣恐怕還處在一發不可收拾的壓力鍋中，更多不為人知的政商權貴隱匿資產的故事，及彼此之間複雜的往來關係，也會一一被掀開。巴拿文件實則也是最好的照妖鏡，台灣應當從中檢視，在全球這波反洗錢、反避稅及訴求拉近貧富差距的浪潮中，除了在稅法增設反避稅條款外，台灣還有哪些藏汙納垢之處與問題癥結，正等待陽光改革。

這當中，有兩件事，值得我們釐清、思索，找出問題的根源，才能對症下藥。

首先，我們必須先釐清，並非所有境外公司，就一定會逃漏稅或從事洗錢等不法勾當。想當年，政府開放台灣企業到大陸投資，曾要求企業必須取道第三地，避免投資大陸失敗，禍延台灣公司。再加上，台資企業多以出口為導向，長年操作台灣接單、大陸生產出貨的三角貿易模式，自然會讓台灣比一般國家擁有數量更為龐大的境外公司；意即，單從境外公司這四個字，無法直接推導到，它們一定逃漏稅，一定隱匿資產。

其二，境外公司中，有能創造經濟成長、澤被股東、員工的鮮花，但也有專門逃漏稅與洗錢的毒草。這些濫用、濫設境外公司的毒草，時至今日仍能蔓延的理由有二，一是國內的OBU帳戶太好開了，二是有一群管理顧問公司與境外公司註冊地，形成龐大的利益共生關係，這些管顧公司往往打著提供企業節稅或私人理財服務，遊說客戶設立了大量的境外公司。

有業內人士形容，開設境外公司的「精髓」，是要以境外公司名義到銀行開設OBU帳戶，藉以隱蔽金流，規避官方的稅務追查。實務上也常見，在管顧公司建議下，一堆有錢人透過境外公司回台買房，或做複雜多層次的遺產、贈與規劃，這些濫用境外公司的毒草，都需要政府機關實施專案檢查，一一揪出。

這幾年，各國政府為了追稅及防範國際洗錢，經常施加壓力給銀行，例如美國要求銀行落實「肥咖條款」，只要外國銀行的美國客戶存款超過5萬美元，就必須通報美國國稅局，而香港也不時盯緊渣打、滙豐等大銀行，反倒是台灣的OBU開戶制度依舊寬鬆，不若星、港標準嚴格，成了名副其實的逃漏稅溫床。

舉例來說，現在要在香港開設一個OBU帳戶，難度已非常高，不僅要提供股東身分證明、實質地址證明、資金來源說明，還必須揭露最終受益人。而這些文件也往往需要由會計師、律師等專業人士簽證，或是經由第三方公證，不是隨便交出申請表就可以過關；甚至還有些銀行會要求申設公司，必須提供過去幾年的貿易往來客戶名單，作為非紙上公司的佐證。而這些正是台灣政府很少力求OBU業者務必做到的，難道不該回過頭檢視、避免自由遭到濫用嗎？

巴拿馬風暴遠離，不代表台灣自此沒事了。此刻的台灣，比起過去任何時刻，都更加重視公平正義、縮短貧富差距。風暴遠離，台灣的反避稅、反洗錢改革，可以再往上跳一個台階了。